⊙記者 吳正懿

   擅自動(dòng)用超募資金購(gòu)置豪華車，福晶科技內(nèi)控之混亂可見(jiàn)一斑。公司今日公告，公司于1月24日收到福建證監(jiān)局下發(fā)的文件，要求公司對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的多個(gè)問(wèn)題進(jìn)行改正。

   去年11月9日至11月12日，福建證監(jiān)局對(duì)福晶電子進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查。檢查主要內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)控制度、信息披露、募集資金管理、財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)處理等方面。

   從監(jiān)管部門(mén)的反饋看，這家2008年3月上市的公司屢犯“低級(jí)錯(cuò)誤”。根據(jù)深交所有關(guān)內(nèi)部控制指引的規(guī)定，上市公司委托理財(cái)事項(xiàng)由董事會(huì)或股東大會(huì)審批，不得將委托理財(cái)審批權(quán)限授予公司董事個(gè)人或經(jīng)營(yíng)管理層。而福晶電子公司的章程竟規(guī)定“董事長(zhǎng)審議批準(zhǔn)單項(xiàng)委托資產(chǎn)價(jià)值為公司最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)1%以下的委托理財(cái)”。

   此外，福晶電子關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)制度也不符規(guī)定。比如，其未對(duì)金額在3000萬(wàn)元以上的關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限作出規(guī)定。

   福晶電子的三會(huì)會(huì)議記錄工作也相當(dāng)隨意。檢查發(fā)現(xiàn)，公司并沒(méi)有對(duì)2008年的三會(huì)會(huì)議進(jìn)行記錄，也沒(méi)有對(duì)2009年至2010年的監(jiān)事會(huì)會(huì)議進(jìn)行記錄。同時(shí)，2009年至2010年的董事會(huì)及股東大會(huì)會(huì)議記錄以活頁(yè)形式記載，且沒(méi)有出席董事簽名。董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的委托表決程序也不符規(guī)定。

   更離譜的是，公司隨意支配募集資金。2010年1月5日，公司以募集資金投資項(xiàng)目“非線性光學(xué)晶體元器件制造”的名義，動(dòng)用募集資金46.50萬(wàn)元購(gòu)置了1輛奧迪轎車。同時(shí)，2008年11月至12月，公司以募集資金支付非募投項(xiàng)目配件款1.15萬(wàn)元。

   在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方面，福晶電子也錯(cuò)漏連篇。經(jīng)查，公司于2008年至2009年期間購(gòu)買鉑金、銥金等貴金屬固定資產(chǎn)3956萬(wàn)元，但貴金屬固定資產(chǎn)的入賬日期與實(shí)際驗(yàn)收入庫(kù)日期不符，存在延遲確認(rèn)固定資產(chǎn)，少計(jì)折舊24.48萬(wàn)元的問(wèn)題。其中2008年度少計(jì)折舊22.23萬(wàn)元，2009年少計(jì)折舊2.25萬(wàn)元。

   再如，，2008年7月至2009年3月，公司累計(jì)支付軟件園土地款1537.74萬(wàn)元。2009年2月23日，公司與閩侯縣國(guó)土資源局簽訂土地使用權(quán)出讓合同，補(bǔ)交土地出讓金154.86萬(wàn)元，并于2009年3月支付契稅40.14萬(wàn)元。該部分土地已于2009年3月交付公司用于募集資金項(xiàng)目建設(shè)。但截至檢查日，公司仍未取得相關(guān)土地使用權(quán)證，也未將該土地使用權(quán)作為無(wú)形資產(chǎn)核算，致使2009年少計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷25.62萬(wàn)元。

   對(duì)于上述問(wèn)題，福建證監(jiān)局責(zé)令公司收到文件后2個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行披露并通知控股股東、實(shí)際控制人，在30個(gè)工作日內(nèi)向該局提交書(shū)面整改報(bào)告。