中國網(wǎng)財(cái)經(jīng)10月12日訊 湖北證監(jiān)局近日發(fā)布了關(guān)于對湖北和韻文化旅游開發(fā)股份有限公司(以下簡稱和韻文化或公司)及公司高管的行政處罰決定書。經(jīng)查，和韻文化存在以下違法事實(shí)：一、和韻文化在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中關(guān)于武當(dāng)太極劇場經(jīng)營權(quán)的披露存在虛假記載，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款之規(guī)定，時任公司董事長徐和貴為直接負(fù)責(zé)的主管人員。二、在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，時任公司董事長徐和貴、時任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)鄒義社為直接負(fù)責(zé)的主管人員。三、在《2015年年報(bào)》中存在虛假記載，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款之規(guī)定，時任公司董事長徐和貴、時任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)鄒義社為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

湖北證監(jiān)局依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條、《證券法》第一百九十三條第一款，決定：一、對和韻文化責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬元的罰款；二、對直接負(fù)責(zé)的主管人員徐和貴給予警告，并處以二十五萬元的罰款；三、對直接負(fù)責(zé)的主管人員鄒義社給予警告，并處以十萬元的罰款。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向所有投資者同時公開披露信息。

《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條規(guī)定：公司及其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，依照《證券法》第一百九十三條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

《證券法》第一百九十三條第一款規(guī)定： 發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，給予警告，并處以三十萬元以上六十萬元以下的罰款。對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以三萬元以上三十萬元以下的罰款。

以下為處罰原文：

湖北證監(jiān)局行政處罰決定書[2019]3號

當(dāng)事人：湖北和韻文化旅游開發(fā)股份有限公司(以下簡稱和韻文化或公司)，住所：湖北省十堰市武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)農(nóng)村信用社內(nèi)。

徐和貴，男，1953年7月生，住址：湖北省襄陽市新街。公司時任董事長。

鄒義社，男，1958年10月生，住址：湖北省襄陽市建錦路。公司時任財(cái)務(wù)總監(jiān)。

依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)的有關(guān)規(guī)定，我局對和韻文化信息披露違法行為進(jìn)行了立案調(diào)查、審理，并依法向當(dāng)事人告知了作出行政處罰的事實(shí)、理由、依據(jù)及當(dāng)事人依法享有的權(quán)利，當(dāng)事人和韻文化、徐和貴未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證，當(dāng)事人鄒義社提交了申辯意見。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。

經(jīng)查明，和韻文化存在以下違法事實(shí)：

一、和韻文化在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中存在虛假記載

(一)關(guān)于武當(dāng)太極劇場經(jīng)營權(quán)的披露存在虛假記載

和韻文化披露的《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中記載：和韻文化與武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)管委會(以下簡稱武當(dāng)山管委會)、十堰武當(dāng)山旅游發(fā)展有限公司等簽訂了《武當(dāng)太極劇場承包經(jīng)營協(xié)議》及《武當(dāng)太極劇場購買框架協(xié)議》,上述協(xié)議主要內(nèi)容為：一是公司享有承包太極劇場經(jīng)營權(quán)的期限為2014年7月1日至2023年7月31日，共計(jì)九年，上述期限屆滿若雙方均未終止，協(xié)議的內(nèi)容及效力對各方自動順延十年，承包經(jīng)營費(fèi)用為600萬/年，承包經(jīng)營權(quán)不可撤銷。二是公司購買太極劇場的轉(zhuǎn)讓價款，經(jīng)清產(chǎn)核資審計(jì)評估后，由公司和開發(fā)區(qū)管委會、武當(dāng)山旅游發(fā)展公司商議決定。截至2016年10月，公司已支付購買太極劇場6460萬元預(yù)付款。

經(jīng)查，公司披露的《武當(dāng)太極劇場承包經(jīng)營協(xié)議》及《武當(dāng)太極劇場購買框架協(xié)議》所記載內(nèi)容與公司向調(diào)查部門提交以及武當(dāng)山管委會向調(diào)查部門提交的協(xié)議所記載內(nèi)容不一致。前述所提交協(xié)議載明：“和韻文化對武當(dāng)太極劇場等項(xiàng)目的投資不少于2.2億元”……“雙方所有協(xié)議均以購買太極劇場為前提”，在購買完成前，和韻文化僅取得一年的經(jīng)營權(quán)，每個月的承包費(fèi)用為50萬元。公司所披露的協(xié)議未記載相關(guān)前提。此外根據(jù)武當(dāng)山旅游經(jīng)濟(jì)特區(qū)財(cái)政局提供的說明：太極劇場財(cái)務(wù)決算總金額3.9億元，截止2015年底，和韻文化僅支付了5425.23萬元。因此《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中關(guān)于武當(dāng)太極劇場經(jīng)營權(quán)的表述存在虛假記載。

(二)財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載

經(jīng)查，和韻文化通過偽造銀行單據(jù)的方式，導(dǎo)致《公開轉(zhuǎn)讓說明書》報(bào)告區(qū)間(2015年1-7月)虛增“銀行存款”93,181,500.00元，多計(jì)主營業(yè)務(wù)收入693,000.00元。

二、《2015年度報(bào)告》存在虛假記載

經(jīng)查，和韻文化通過偽造銀行單據(jù)的方式，導(dǎo)致《2015年度報(bào)告》虛增“銀行存款”99,104,800.00元，多計(jì)“主營業(yè)務(wù)收入”1,716,750.00元。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)筆錄、工商資料、銀行資料、相關(guān)協(xié)議、情況說明、公告等證據(jù)證明。

和韻文化在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中關(guān)于武當(dāng)太極劇場經(jīng)營權(quán)的披露存在虛假記載，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款之規(guī)定，時任公司董事長徐和貴為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

和韻文化在《公開轉(zhuǎn)讓說明書》中財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，時任公司董事長徐和貴、時任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)鄒義社為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

和韻文化在《2015年年報(bào)》中存在虛假記載，違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條第一款之規(guī)定，時任公司董事長徐和貴、時任公司財(cái)務(wù)總監(jiān)鄒義社為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

鄒義社在其申辯材料中提出如下申辯意見，請求從輕予以處罰：其一財(cái)務(wù)報(bào)表造假是被人逼迫、迫于生計(jì)的情況下完成的，自己未在財(cái)務(wù)報(bào)表造假過程中獲取任何利益；其二，對公司存在的相關(guān)涉嫌違法行為，自己主動抵制和勸阻，制止或減輕了違法行為的危害后果；其三，在我局調(diào)查過程中，自己能主動交代問題，積極配合調(diào)查；其四，經(jīng)濟(jì)條件差，若處罰過重，無力交納罰金。

我局認(rèn)為：一、公司財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)對公司財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性承擔(dān)主要責(zé)任，迫于生計(jì)、未獲取利益、經(jīng)濟(jì)條件差等均不構(gòu)成對其從輕處罰的法定依據(jù)；二、對鄒義社反映其主動抵制和勸阻，制止或減輕了公司相關(guān)違法行為的危害后果，現(xiàn)有證據(jù)尚不足以證明；三、對鄒義社積極配合我局調(diào)查工作情節(jié)，在處罰決定中已予以考量。

綜上，我局對當(dāng)事人鄒義社申辯意見不予采納。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十條、《證券法》第一百九十三條第一款，我局決定：

一、對和韻文化責(zé)令改正，給予警告，并處以五十萬元的罰款；

二、對直接負(fù)責(zé)的主管人員徐和貴給予警告，并處以二十五萬元的罰款；

三、對直接負(fù)責(zé)的主管人員鄒義社給予警告，并處以十萬元的罰款。

上述當(dāng)事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會(財(cái)政匯繳專戶)，開戶銀行：中信銀行總行營業(yè)部，賬號：7111010189800000162，由該行直接上繳國庫，并將注有當(dāng)事人名稱的付款憑證復(fù)印件送中國證券監(jiān)督管理委員會湖北監(jiān)管局備案。當(dāng)事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復(fù)議，也可以在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。